Владельцам иностранных активов стоит готовиться к проверкам

          После изучения и анализа информации, полученной за 2017-2018 г.г. от более чем 70 юрисдикций, в поле зрения налоговиков попали физические лица, владеющие недвижимостью за границей и имеющие счета в иностранных банках.  Анализ в первую очередь был направлен на выявление случаев уклонения налогоплательщиков от уплаты налогов — НДФЛ от доходов за рубежом или сокрытия доходов контролируемых иностранных компаний (КИК). В рамках выездных проверок физлиц, инициированных налоговым органом, проверяющие запрашивали информацию за период, не превышающий трех календарных лет, не только по КИК и банковским счетам, но и по брокерским счетам у зарубежных брокеров.

         Очевидно, что по итогам автообмена информацией за 2019 год, который еще не закончен в виду пандемии, налоговые органы продолжат практику инициирования выездных проверок физлиц за последующие налоговые периоды.